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其他应收款调整分录

1、借:银行存款 $9500 应收帐款$500 贷:应收账款--a公司 $100002、借:应收账款$20000 贷:主营业务收入$20000 不用再通过“其他应收款”过渡

其他应付款经审核后计到资本公积,但要注意,这是需要缴纳企业所得税的.无法收回的其他应收款经审核后计到管理费用-坏账损失,但要注意,这要经税务机关审批的.处理无法收回的其他应收款分录:借:管理费用-坏账损失 贷:其他应收款-XX 处理无法支付的其他应付款分录:方法一是直接计到资本公积,因为旧的会计制度是计到资本公积的.借:其他应付款-XX 贷:资本公积-其他资本公积 方法二是先计待处理财产损益,因为税法规定不需要支付的应付款项要征收企业所得税,新的会计制度也是说计到当期损益.借:其他应付款-XX 贷:待处理财产损溢 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入 贷:企业所得税

直接做分录调整就可以了 借:其他应收款 贷:其他应付款 这样调整之后,其他应收款余额为0,其他应付款为贷方余额,也就是正数(其他应付款是负债,在贷方表示增加)

其他应付款是负数,说明你付的多了,形成了别人欠你们的款了,才会出现负数.可以将其转入其他应收款科目中. 其他应收款是负数,说明你收取的款项多了,才会出现应该付给别人,形成负数,可以将其转入其他应付款科目中. 上述两种方法如果不可能,则做原来相反的会计分录,重新做正确的即可.

要看款项性质.应收账款是跟主营业务直接相关的,一般就是销售商品形成的;其他应收款就是与主营业务非直接相关,一般核算的是往来款项之类.所以要看性质,如果是往来款,确实应该在其他应收款核算;如果是挂账的是销售的客户,可以转过去.

一般不作以前年度损益调整.资产损失分法定损失和实际损失,涉及法定损失的,只有财务上做了损失处理后,才能计入当期损益;涉及实际损失的,可能就会涉及以前年度损益调整.直接将其他应收款转入以前年度损益调整科目,并附相应原始凭据.

以前年度的其他应收款余额不需做分录在新年度建账时直接由上年结转到下年就可以了.不需做凭证把上年末余额抄到新账相同科目账户就行了.

“其他应收款”属于 资产类科目, 借方 计 增加.所以, 其他应收款增加 应该是这样:借方: 其他应收款 xxx 贷方: 相应的会计科目 xxx

你可这样处理:1. 首先冲销以前的凭证 借:现金 贷:其他应收款2.调整:借:现金 贷:其他应付款 希望对你有帮助~

首先要将往来明细查清楚,最好将误记的凭证号也摘录下来,形成一个调整账目的明细表;然后根据此明细表做调整分录:借:其他应收款 **** 贷:应付账款 ****

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