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应付账款的会计分录

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 .应收账款的会计分录为 :借:应收账款-xxxx 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入 应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金. 是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.应付账款的会计分录为:借:库存商品-xxx 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-xxxx 两者一个为未确认资产,一个是未确认负债.

应付账款的会计分录:购入货物时发生应付账款 借:原材料、材料采购等 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应付账款(扣除商业折扣,不能扣除现金折扣) 偿还时:借:应付账款 贷:银行存款 应付票据(开出商业汇票抵付) 附有现

应付账款会计分录过程:1.企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费应

我觉得如果企业没有设置预付帐款科目,可以直接计入应付账款借:应付账款 31686 贷:银行存款:31686多余的部份可以放在那里.楼上做的那肯定也是对的.

应付账款转预付账款的会计分录为:借:预付账款 贷:应付账款“应付账款”是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金. 是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.“应付账款”是记录企业负债的往来性账户,其余额一般应该在贷方.如果偶然出现在借方,其借方的余额,实际上是该企业的债权资产.可以转为“预付账款”账户,应为预付账款是一个记录企业资产的往来型账户.

可以补救,借:原材料 贷:应付账款如果涉及以前年度损益的话,列支“以前年度损益”.以前年度损益调整的会计科目:1、借:以前年度损益调整 贷:有关科目2、借:应缴税费企业所得税 贷:以前年度损益调整3、借:盈余公积 贷:利润分配---未分配利润4、借:利润分配---未分配利润贷:以前年度损益调整

借:银行存款 2000 贷:预收账款 2000 发料后,借:预收账款 2000 贷:主营业务收入 1709 贷:应交税金-应交增值税-销项税 291

企业销售商品,未收回货款时:借:应收账款 贷:主营业务收入和应交税费 后,收到买方货款时:借:银行存款或库存现金 贷:应收账款

如果你公司是一般纳税人的话,能取得增值税专用发票的,就借:库存商品 应交税费(进) 贷:应付账款或银行存款如果是不能取得增值税专用发票的,就借:库存商品 贷:应付账款等如果你公司是小规模纳税人,无论有无发票,都只能借:库存商品 贷:应付账款等因为小规模纳税人不能抵扣进项税的.

如果已开具发票了那个正常做账务,如果没有发票,冲销以前做的分录,按6903.5元做分录.借:主营业务成本 -3545.7贷:应付账款 -3545.7借:主营业务成本 6903.5贷:应付账款 6903.5

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