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应交税款审定表怎么调整

先核对记账凭证与原始凭证,再审定会计分录,编制会计分录调整工作底稿,在做利润表,然后做资产负债表.工作底稿中的审计情况记录是填你审核的那间公司的会记分录.并且要简单说明为何有错,正确的是怎么样. 定性是那些凭证违反了相关规定.在做建议调整分录就行了.

未审定金额为期初或期末账面金额 记住应交税费是负债类科目 贷方数字为正的审定数为审计后确定的数字

科目余额表上有本月的销售收入额,你根据这个数就可填纳税申报表的应纳税所得额了,然后再根据你的税率计算出你当月的增值税或营业税等.

底稿的期初数一律填去年的审定数 审定数和企业提供的报表不一致 在审计说明里注明

1.借:应交税金-所得税1375 贷:以前年度损益调整13752.借:以前年度损益调整1375 贷:利润分配-未分配利润13753.等收到退税时,借:银行存款1375 贷:应交税金-所得税1375

要调整以前年度损益,分录:一. 调整时 dr: 以前年度损益调整 cr: 应交税金---应交营业税 二. 月末结转 dr: 利润分配 cr: 以前年度损益调整 另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度少计了税金支出.

主要看实际应交税费是多少啊?如果只是想把明细账调整和应交税费一致的话可以把应交增值税和应交所得税调整到其他应付款里 借:应交税费应交增值税 应交税费应交所得税贷:其他应付款.具体数字你自己调整,调整到应交税费剩余1633元

借:以往年度损益调整 35000 贷:应交增值税-增值税检查调整 35000借:应交增值税-增值税检查调整 35000 贷:银行存款 35000借:未分配利润 35000 贷:以往年度损益调整 35000

在当期交啊,如果有滞纳金的话,也一起交

1.资产负债表里的“应交税费”按账户余额填写.一般包括增值税、营业税、个税、所得税、附加税等,是随着你日常经营积累的数据,不是月底计算的.2.看看“应交税费”科目,贷方余额填正数,借方余额填负数.如果没有,填 0 即可,不一定非要有数.如果本月应交数和已交数相等,这个账户就没有余额,为 0 .3.只有应交未交或多交了,资产负债表应交税费栏目才有数.

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